Projeções financeiras: como fazer, importância, exemplo - Ciência - 2023

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As projeções financeiras eles são uma previsão de receitas e despesas futuras. Normalmente, as projeções levarão em conta dados históricos internos e também incluirão uma previsão dos fatores envolvidos no mercado externo. Em termos gerais, as projeções financeiras devem ser desenvolvidas tanto no curto quanto no médio prazo.

As projeções financeiras de curto prazo representam o primeiro ano de negócios, geralmente descrito mês a mês. As projeções financeiras de médio prazo geralmente representam os próximos três anos de atividade, que se resumem um a um.

Criar projeções financeiras para o início de uma empresa é uma arte e uma ciência. Embora os investidores queiram ver números frios e concretos, pode ser difícil prever o desempenho financeiro nos próximos três anos, especialmente se os fundos ainda estiverem sendo levantados.

Em ambos os casos, as projeções financeiras de curto e médio prazo são uma parte necessária do plano de negócios para que os investidores e credores prestem muita atenção ao negócio.

Como fazer projeções financeiras

Ao preparar projeções financeiras, o mais importante é ser o mais realista possível. A receita que o negócio irá gerar não deve ser superestimada ou subestimada.

Todas as projeções devem ser discriminadas por meses por pelo menos um ano. Se você optar por incluir anos adicionais, eles geralmente não precisam ser mais detalhados do que por trimestres para o outro ano e depois anualmente. Todas as projeções financeiras devem conter essas demonstrações financeiras.

-Declaração de renda

Ele mostra as receitas, despesas e ganhos para um determinado período. Se essas projeções estiverem sendo desenvolvidas antes de iniciar o negócio, é neste estado que você desejará fazer a maior parte da projeção. As seções principais são as seguintes.

Renda

Corresponde à quantidade de dinheiro que será obtida com os serviços ou produtos que vão ser fornecidos.

Despesas

Certifique-se de levar em consideração todas as despesas que a empresa encontrará, incluindo despesas diretas, como aluguel de equipamentos, materiais, salários de funcionários, etc., além de despesas gerais e administrativas, como honorários jurídicos e contábeis. , publicidade, despesas bancárias, seguro, aluguel de escritório, etc.

As despesas podem ser resumidas por departamento ou categoria principal de despesas. Os detalhes do item de linha podem ser mantidos para o orçamento.

Ganhos totais

É o valor correspondente às receitas menos despesas, antes do pagamento do imposto de renda. Subtraindo o imposto de renda do total de ganhos resultará no lucro líquido.

-Fluxo de caixa

Serve para demonstrar a uma entidade de crédito ou investidor que possui um bom risco de crédito para poder pagar um empréstimo concedido à empresa. As três seções são as seguintes.

Renda em dinheiro

Certifique-se de que apenas as vendas à vista que serão descontadas sejam contadas e não aquelas que serão creditadas.

Desembolsos de dinheiro

O razão geral deve ser revisado para listar todas as despesas em dinheiro que se espera pagar no período.

-Balanço geral

Esta projeção apresenta uma fotografia de quanto vale a empresa em um determinado momento. Todos os dados financeiros da empresa são resumidos em três classes: ativos, passivos e patrimônio líquido.

Certifique-se de que as informações do balanço patrimonial são um resumo das informações anteriormente apresentadas na demonstração do resultado e também na projeção de fluxo de caixa.

Ativos

Ativos são todos objetos tangíveis que possuem valor financeiro e que a empresa possui.

Passivas

Os passivos são todas as dívidas, tanto de curto quanto de longo prazo, que a empresa deve a diferentes credores.

Herança

Representa a diferença líquida entre o total de ativos menos o total de passivos da empresa.

-Análise final

Para completar as projeções financeiras, uma análise rápida das informações incluídas deve ser fornecida. Deve ser considerado um sumário executivo, fornecendo um sumário conciso dos números que foram apresentados.

Importância

Planejar e trabalhar nas projeções financeiras de uma empresa a cada ano pode ser uma das coisas mais importantes a se fazer para uma empresa. Os resultados, as projeções formais, costumam ser menos importantes do que o próprio processo.

O planejamento estratégico permite “colocar para fora” os problemas diários da gestão da empresa, fazer um balanço da localização da empresa e também estabelecer um rumo claro a seguir.

Uma triagem de rotina também auxilia a empresa na luta contra a mudança, tanto fora quanto dentro da organização.

Ao reavaliar constantemente a concorrência, os mercados e os pontos fortes da empresa, as oportunidades e os problemas podem ser mais bem reconhecidos. Existem três boas razões para projetar finanças, que veremos a seguir.

Traduzir os objetivos da empresa em objetivos específicos

Defina claramente o que implica um resultado bem-sucedido. A projeção não é apenas uma previsão, mas implica o compromisso de fazer acontecer resultados específicos e de definir marcos para medir o progresso.

Fornece feedback vital e ferramenta de controle

As variações nas projeções fornecem um aviso prévio de problemas. Quando ocorrem variações, a projeção pode fornecer uma estrutura para determinar o impacto financeiro e os efeitos de várias ações corretivas.

Você pode antecipar problemas

Se o crescimento rápido cria falta de caixa devido ao investimento em contas a receber e estoque, a projeção deve mostrar isso.

Se as projeções do próximo ano dependem de certos marcos durante este ano, as suposições devem explicar isso.

Exemplo

As projeções financeiras da empresa ABC para o período 2018-2020 são apresentadas a seguir.

Projeção de vendas

A taxa de crescimento das vendas para o período projetado é contabilizada para gerar receitas, o custo das mercadorias vendidas e a margem bruta dos anos subsequentes.

Projeção de despesas operacionais

Essa projeção será calculada com base nas premissas para cada um dos itens de despesa.

Projeção da demonstração de resultados

É criado ligando os valores da projeção de vendas e a projeção de despesas operacionais.

Projeção de balanço

É construído tomando o balanço do ano corrente e calculando os valores para os anos subsequentes usando projeções de dias de contas a receber, dias de estoque, dias de contas a pagar e despesas de capital.

Projeção de fluxo de caixa

É construído com base nos valores apurados tanto na demonstração de resultados, como no balanço e nas tabelas de suporte.

O saldo final de caixa será vinculado ao balanço patrimonial, que é mostrado como caixa no ativo circulante.

Referências

Megan Sullivan (2019). Noções básicas sobre projeções financeiras e previsões. Quickbooks da Intuit. Retirado de: quickbooks.intuit.com.
Empreendedor (2019). Projeções financeiras. Retirado de: empresário.com.
Daniel Richards (2019). Escrevendo um Plano de Negócios - Projeções Financeiras. The Balance Small Business. Retirado de: thebalancesmb.com.
CFI (2019). Modelo de projeção financeira. Retirado de: corporatefinanceinstitute.com.
The Business Plan Store (2019). Projeções Financeiras do Plano de Negócios. Retirado de: thebusinessplanstore.com.