Receita tributária: características, tipos e exemplos - Ciência - 2023

Contente

o receita fiscal são as receitas que os governos obtêm através dos impostos, sendo a principal fonte de receitas de um Estado. Estes podem ser extraídos de fontes como indivíduos, empresas públicas, comércio e royalties sobre recursos naturais.

Eles são definidos como receitas arrecadadas de impostos sobre renda e lucro, contribuições para a previdência social, impostos sobre produtos e serviços, impostos sobre salários, impostos sobre propriedades e outros impostos.

A receita tributária total como porcentagem do produto interno bruto (PIB) indica a proporção do que é produzido em uma nação que o governo arrecada por meio de impostos. Pode ser considerado um indicador do nível em que os recursos da economia são controlados pelo governo.

A carga tributária é medida considerando a receita tributária total recebida como uma porcentagem do PIB.

A arrecadação de impostos ineficiente é maior em países caracterizados pela pobreza, um grande setor agrícola e grandes quantidades de ajuda externa.

Caracteristicas

A tributação é uma tarefa fundamental em qualquer país, à medida que a capacidade e a responsabilidade do Estado aumentam.

O governo geralmente tributa seus residentes individuais e corporativos para ajudar a financiar obras e serviços públicos, além de construir e manter a infraestrutura usada em um país. O imposto arrecadado é usado para melhorar a economia e todos os que nela vivem.

O nível de impostos é usado como um indicador da capacidade do estado. Os países desenvolvidos aumentam os impostos e, portanto, podem fornecer melhores serviços. Ao mesmo tempo, a alta tributação os força a prestar contas aos cidadãos, fortalecendo assim a democracia.

Cobrança de impostos

Assim como existem diferentes tipos de impostos, a forma como os impostos são cobrados também difere.

Além disso, a agência que arrecada os impostos pode não ser parte do governo central, mas sim um terceiro licenciado para arrecadar os impostos.

O pagamento dos impostos às taxas impostas pelo Estado é obrigatório.A evasão fiscal, que é o descumprimento deliberado de todas as obrigações fiscais, é punível por lei.

Mudanças no nível de tributação

O efeito de uma mudança no nível do imposto sobre a receita tributária total depende do produto sob investigação e, em particular, da elasticidade-preço da demanda.

Quando os bens são inelásticos ao preço, o aumento dos impostos gerará uma pequena redução na demanda, o que não será suficiente para prejudicar o imposto mais alto cobrado por unidade. Portanto, a receita tributária total aumentará.

Ao contrário, para produtos com preços elásticos, um aumento na alíquota do imposto levaria a uma queda na receita tributária.

Tipos

Os sistemas fiscais variam amplamente entre as nações. É importante que tanto os indivíduos quanto as empresas estudem cuidadosamente as leis tributárias de uma nova localidade antes de obter renda ou fazer negócios nela.

Imposto de Renda

É um imposto que os governos cobram sobre a renda gerada por indivíduos dentro de sua jurisdição. É uma porcentagem dos rendimentos individuais registrados no governo federal

Por lei, os contribuintes devem apresentar uma declaração de imposto de renda anualmente para determinar suas obrigações fiscais.

Taxa coorporativa

É um imposto do governo sobre o lucro de uma empresa. O dinheiro arrecadado com impostos corporativos é usado como fonte de receita de uma nação para financiar programas estaduais.

As regras em torno dos impostos corporativos variam amplamente em todo o mundo, mas devem ser aprovadas pelo governo de um país para promulgação.

Imposto sobre vendas

É uma homenagem ao consumo que o governo impõe na venda de serviços e produtos. Um imposto convencional sobre vendas é cobrado no ponto de venda e nas mãos de um varejista e repassado ao governo.

Contribuição predial

É um imposto sobre imóveis, calculado pela prefeitura local, que é pago pelo proprietário do imóvel. O imposto é geralmente baseado no valor do ativo da propriedade, incluindo terrenos.

Tarifa

É um imposto que um país cobra sobre bens e serviços importados de outros países. Eles são usados para restringir as importações, aumentando o preço de bens e serviços adquiridos em outro país, tornando-os menos atrativos para os consumidores domésticos.

Imposto sobre a fortuna

É um imposto sobre imóveis cujo valor ultrapasse o limite de exclusão estabelecido em lei, no momento do falecimento do proprietário. Apenas o valor que excede esse limite mínimo está sujeito a imposto.

Ele é calculado com base no valor justo de mercado do imóvel, e não no valor que o falecido pagou originalmente por seus ativos.

Exemplo

Receita fiscal dos Estados Unidos

Cerca de 48% da receita federal vem do imposto de renda pessoa física, 9% do imposto de renda pessoa jurídica e outros 35% do imposto sobre a folha de pagamento que financia os programas de seguridade social. O resto vem de outros tipos de fontes.

O governo federal arrecadou receitas de US $ 3,3 trilhões em 2017, o equivalente a aproximadamente 17,3% do PIB. Nos últimos 50 anos, as receitas federais foram em média 17,3% do PIB.

Imposto individual

O imposto de renda tem sido a maior fonte de receita federal desde 1950, respondendo por 8,3% do PIB em 2017.

Nos últimos anos, a receita desse imposto aumentou para 9,9% do PIB em 2000, no auge do boom econômico da década de 1990. Caiu então para 6,1% em 2010, após a Grande Recessão de 2007-2009.

Taxa coorporativa

O imposto de renda pessoa jurídica é uma fonte de renda que tem apresentado tendência de queda. Eles caíram de uma média de 3,7% do PIB no final dos anos 1960 para uma média de apenas 1,7% do PIB nos últimos cinco anos.

Imposto sobre os salários

Os impostos sobre a folha de pagamento sobre salários e rendimentos que financiam a seguridade social constituem a maior parte da receita dos programas de seguridade social.

Além disso, existem os impostos sobre a folha de pagamento do sistema de aposentadoria, o programa de seguro-desemprego e as contribuições previdenciárias dos trabalhadores federais.

Outras fontes

O governo federal também coleta receita de imposto de propriedade e doação, taxas alfandegárias, receitas do Sistema da Reserva Federal e vários encargos e taxas.

Referências

Wikipedia, a enciclopédia livre (2019). Receita fiscal. Retirado de: en.wikipedia.org.
Dados da OCDE (2019). Receita fiscal. Retirado de: data.oecd.org.
Julia Kagan (2019). Definição de impostos. Investopedia. Retirado de: investopedia.com.
Dívida (2019). Tipos de impostos. Retirado de: debt.org.
Centro de Política Tributária (2019). Quais são as fontes de receita do governo federal? Retirado de: taxpolicycenter.org