Significado do fluxo de caixa - Enciclopédia - 2023

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O que é fluxo de caixa:

É conhecido como fluxo de caixa ou fluxo de caixa (em inglês), o relatório que é feito para determinar a receita que pode ser gerada em uma empresa durante um determinado tempo, bem como as despesas, custos e todas as obrigações que surgem ao longo do seu desenvolvimento.

Depois de ter as informações sobre receitas e despesas, você pode determinar qual é a situação de uma empresa durante um período, por exemplo, mensal, trimestral, semestral ou anual.

Quer dizer, Através dos fluxos de caixa são conhecidos os dados relativos à liquidez da empresa para tomar as melhores decisões em relação ao seu futuro financeiro.

Nenhum uso é feito dos termos "lucro" ou "perda" nos fluxos de caixa. Pelo contrário, através do fluxo de caixa considera-se, por exemplo:

Determine se é necessário cobrar à vista ou a crédito.
Faça uma estimativa do que for mais conveniente, pague uma dívida na data estipulada ou solicite financiamento para o seu pagamento.
Determine quanto pode ser gasto em mercadorias.
Determine se é aconselhável ou não fazer compras à vista ou a prazo.
Analise se é necessário fazer um investimento em equipamentos ou imóveis.
Meça as taxas de crescimento da empresa.
Facilita a gestão do controle e mensuração do orçamento de caixa da empresa.

Para calcular um fluxo de caixa é necessário fazer uma tabela na qual sejam colocadas as colunas correspondentes aos períodos ou meses a serem avaliados Y, nas filas, coloque as entradas e saídas de dinheiro, por exemplo, salários, impostos, vendas, entre outros.

Várias ferramentas de informática podem ser utilizadas para facilitar a preparação da referida tabela e ainda, você também pode fazer uso de planilhas. Assim que tivermos todos os números e dados, procedemos ao cálculo final.

Tipos de fluxo de caixa

Existem três tipos de fluxo de caixa que variam de acordo com sua finalidade:

Fluxo de caixa das operações: É o dinheiro que entra e sai para atividades que estão diretamente relacionadas com a empresa.

Fluxo de caixa financeiro: É o dinheiro que entra e sai da empresa graças às operações que estão relacionadas, por exemplo, com a emissão de ações, o pagamento de dívidas. Nesse caso, pode haver fluxos de caixa positivos ou negativos, sem que o negativo seja realmente uma coisa ruim.

Fluxo de caixa de investimento: Refere-se ao dinheiro que entra ou sai em função dos investimentos feitos para melhorar as funções da empresa. Por exemplo, equipamentos, máquinas, infraestrutura como edifícios, entre outros.

Esses investimentos são geralmente dívidas de curto prazo que podem ser convertidas em liquidez.

Fluxo de fundo

É conhecido como fluxo inferior quando relatório que é feito com os dados de entradas e saídas de dinheiro de uma empresa, com o fim de avalie sua situação financeira de curto prazo, ou seja, saber qual é a rentabilidade e a necessidade de financiamento externo dela.

A importância do fluxo inferior é fornecer informações relevantes sobre a solvência de uma empresa, que deve ser levado em consideração para estratégias financeiras a serem consideradas no futuro.

Veja também o significado de Finanças.